ACCESIBILIDAD
- Alto contraste

DF TAX

Chilenos poseen cuentas en el exterior por más de US$ 32 mil millones y el SII inicia un plan de fiscalización

Basado en distintos convenios de intercambio de información, el organismo recibió datos de más de 153 mil cuentas en el extranjero. Así, puso la lupa sobre un grupo de 676 contribuyentes que representan el 70% de los montos fuera del país.

Por: Sebastian Valdenegro

Publicado: Lunes 22 de abril de 2024 a las 04:00 hrs.

impuestos

fiscalización

Evasión

Sebastian Valdenegro

SII

Casi un mes lleva desarrollándose la Operación Renta, proceso anual de declaración de impuestos realizado en conjunto por el Servicio de Impuestos Internos (SII) y la Tesorería General de la República (TGR).

Y si bien el foco de la noticia ha estado en los contribuyentes de menor tamaño y el pronto inicio de la fecha de devolución de gravámenes, lo cierto es que el organismo fiscalizador ha estado diseñando una estrategia para aumentar el nivel de cumplimiento de las obligaciones de las personas de alto patrimonio, con foco en inversiones y rentas que perciban tanto en Chile como en el extranjero.

Con este telón de fondo, la institución dirigida por Hernán Frigolett inició un plan de acciones preventivas y de fiscalización luego de detectar cuentas financieras de chilenos en el exterior por millonarios montos.

En particular, y sobre la base de datos recibidos en septiembre de 2023 correspondientes al año comercial 2022, la entidad detectó 153.314 cuentas financieras de chilenos fuera del país, por US$ 32.579 millones.

Los antecedentes fueron aportados por distintas instituciones de 88 países, a través de mecanismos como los convenios de intercambio de información entre autoridades fiscales.

Del total de contribuyentes chilenos en este segmento, el SII está poniendo la lupa sobre un grupo de 676 personas y empresas que representan un 70% de los montos de las cuentas informadas, o sea, algo más de US$ 23 mil millones.

Estos contribuyentes son objeto de un plan de acciones informativas y preventivas de parte del servicio, con la finalidad de que puedan declarar correctamente sus ingresos nacionales y extranjeros en el marco de la Operación Renta. ¿La razón? Su comportamiento tiene un mayor impacto en el sistema tributario.

Suiza, Luxemburgo e Islas Caimán

Un ejemplo de acceso a datos que posee el SII es el Common Reporting Standard (CRS), que es un reporte que permite a las administraciones tributarias obtener información desde sus instituciones financieras e intercambiarla con otros países.

También el organismo tiene vigente el Reporte País por País, con el objetivo de compartir antecedentes con sus pares sobre precios de transferencia para operaciones entre partes relacionadas.

Esto, además de las declaraciones juradas 1950 y 1951 sobre la materia a partir de la Operación Renta de 2021.

Esto permite disponer en forma periódica de los registros sobre todas las inversiones que los contribuyentes mantienen en el exterior. Estos son recibidos en septiembre de cada año respecto del ejercicio previo.

La subdirectora de Fiscalización del SII, Carolina Saravia, plantea que estos convenios permiten obtener antecedentes sobre las cuentas de contribuyentes chilenos en el exterior “para nuestros correspondientes análisis y aplicación de nuestros modelos de riesgo”.

Como contraparte, explica que entregan a otras administraciones tributarias los datos provenientes de instituciones financieras chilenas sobre cuentas de extranjeros.

Entre las jurisdicciones emisoras de información al SII, destacan por los montos más altos reportados Suiza, Luxemburgo, Islas Caimán, Bermudas, Irlanda, Liechtenstein, Bahamas, España, Alemania y Canadá.

Por el otro carril, Chile entrega a otras jurisdicciones periódicamente información relacionada a 7.825 cuentas financieras de extranjeros residentes en el país, los que corresponden a 101 instituciones por un total de US$ 1.244 millones.

El país tiene hoy la posibilidad de intercambiar información con cerca de 125 jurisdicciones, a través de vehículos como los convenios para evitar la doble tributación, convenios de intercambio de información general y la convención multilateral sobre asistencia administrativa mutua en materia tributaria (vigente desde noviembre de 2016).

Detección de eventuales anomalías

El plan tiene una característica preventiva, ya que el servicio accede a información que no poseía en el pasado, por lo que no se presume ni la ocurrencia de delitos ni ocultación de capitales ni evasión. Eso sí, la entidad está contactando a estos contribuyentes para informarles de la existencia de estas cuentas e instarlos a regularizar su situación impositiva en caso de que corresponda.

“Utilizamos diversas fuentes de información para poder detectar posibles anomalías o alertas que, si bien por sí solas no constituyen incumplimientos, sí deben ser revisadas para determinar si efectivamente existe algún tipo de subdeclaración que daña al sistema tributario”, agrega Saravia.

De los 676 contribuyentes donde el SII está poniendo el foco, 538 son personas naturales y 138 empresas.

De éstas, 476 personas del segmento escrutado hoy están calificadas en el grupo de altos patrimonios por el SII, lo que equivale al 88,5% del total de personas naturales integrantes de dicha nómina.

“Finalizado el proceso de declaración de renta, la nómina de 676 contribuyentes con cuentas en el extranjero será un foco especial de análisis para la institución, con el objeto de verificar su adecuado cumplimiento de la declaración y pago correspondientes”, avisa la ingeniera, lo que se realizará en el marco del procesamiento de los datos recibidos en la Operación Renta de este año.

Herencia de la reforma de 2014

Desde el SII explican que los principales avances en materia de intercambio de información de nuestro país con otras jurisdicciones se registran a partir de la reforma tributaria de 2014, cuando además de adaptarse varias normas de control fiscal internacional, se crearon nuevas normas.

Entre estas destacan el régimen de reconocimiento de rentas pasivas -como arriendos, dividendos e intereses- de fuente extranjera del art. 41G de la Ley de Impuesto a la Renta (LIR); y la guía para el reconocimiento de jurisdicciones fiscales preferenciales -conocidas coloquialmente como paraísos fiscales-, contenida en el artículo 41H de la LIR.

ARTICULOS RELACIONADOS

Operación Renta 2025 en marcha: se inicia presentación de declaraciones juradas

Casos pendientes de fallo en la justicia tributaria suben a un nuevo máximo desde la pandemia

Etcheberry realiza primeros cambios en el SII: elimina subdirección, pero se retrasa la designación de dos cargos clave

DF Tax | Papá Fisco quiere que le hagan la pega

Newsletters

Conoce lo más importante que hizo noticia en la primera parte de la jornada. Por Concetta Caciattore - Lunes a viernes PM

Reforma | Análisis | Estadísticas | Opinión - Semanal

Entérate primero cómo viene el mercado, las noticias que debes saber y los hechos que marcarán la pauta en el día. Por Marcela Vélez-Plickert - Lunes a viernes AM

Lo urgente que debes saber en mercados, empresas, economía e internacional - 24/7

NEWS DIARIO - Domingo a jueves PM

NOTICIAS MÁS LEÍDAS - Lunes a viernes PM, Sábado AM

Your essential daily briefing - Lunes, martes y miércoles PM

Análisis, fondos de inversión, indicadores, proyectos, tendencias, terrenos - Lunes AM

NOTICIAS DE PORTADA - Sábado AM

DF SUD

Zapping da golpe en mercado de Brasil y adquiere derechos del torneo Paulista

DF SUD

¿Río de Janeiro, capital de Brasil? Alcalde de la ciudad pedirá a Lula devolverle su categoría original

DF SUD

Consulting IQ, la plataforma de IA creada por un argentino en EEUU para potenciar el crecimiento de las PYME

CAPITAL

Benjamín Vicuña: “Inevitablemente me transformé en un embajador del duelo”

Glocal

Los barrios emblemáticos de Los Ángeles reducidos a cenizas

DF MAS

La columna de J.J.Jinks: Se busca

Fondos de Inversión Entre Códigos Pensiones Laboral & Personas Construcción Somos Financieras

Fondos de Inversión

Encuesta de BofA: gestores globales elevan expectativas de crecimiento en China

Si se excluyen los anuncios de estímulo económico, la mejora de las perspectivas de expansión del gigante asiático, esta sería la primera que se produce en los últimos tres años.

Fondos de Inversión

Sartor: Carlos Larraín ficha a Catherine Lathrop para su defensa y querella de Credicorp se agrupa con arista eCapital

Daniel Sauer, socio de Factop e imputado en el caso. Ariel Sauer, socio de Factop e imputado en el caso. Fotos: Julio Castro y Archivo

Fondos de Inversión

Caso Factop: fondo de inversión suizo se querella contra hermanos Sauer por estafa y uso de facturas falsas

Fondos de Inversión

Tras 16 récords en 2025: rally del IPSA despierta el apetito de fondos mutuos en acciones chilenas

Fondos de Inversión

Defensa de Álvaro Jalaff presenta recurso de amparo ante la Suprema, para revocar prisión preventiva

Fondos de Inversión

Encuesta de BofA: gestores globales elevan expectativas de crecimiento en China

Fondos de Inversión

Sartor: Carlos Larraín ficha a Catherine Lathrop para su defensa y querella de Credicorp se agrupa con arista eCapital

Fondos de Inversión

Caso Factop: fondo de inversión suizo se querella contra hermanos Sauer por estafa y uso de facturas falsas

Fondos de Inversión

Tras 16 récords en 2025: rally del IPSA despierta el apetito de fondos mutuos en acciones chilenas

Fondos de Inversión

Defensa de Álvaro Jalaff presenta recurso de amparo ante la Suprema, para revocar prisión preventiva

EZIO COSTA, DIRECTOR EJECUTIVO DE FIMA. IGNACIO URBINA, SOCIO ÁREA AMBIENTAL DE FERMANDOIS, PAULINA RIQUELME, SOCIA DE EELAW. ROMINA TOBAR, DIRECTORA AMBIENTAL DE PRIETO

Entre Códigos

Expertos prevén mayor probabilidad de litigación climática en los próximos años y detallan los retos que asoman

Según la Universidad de Columbia, se registran más de mil casos a nivel global, 12 de ellos en Chile. Abogados identifican desafíos para las empresas y la justicia local.

Entre Códigos

RMR Laboral inicia formalmente su trabajo en medio del febrero más caluroso de la historia

El director de la Unidad Especializada en Lavado de Dinero, Delitos Económicos, Delitos Medioambientales y Crimen Organizado (Ulddeco), abogado Mauricio Fernández, deja la institución para dar el salto al mundo privado.

Entre Códigos

Mauricio Fernández y Ley de Delitos Económicos: “Será necesario hacerle ajustes para que esta legislación tenga intención seria de aplicación”

Entre Códigos

Guerrero Olivos promueve a Francisca Pellegrini como nueva socia

Entre Códigos

Bustos Tax & Legal anuncia nuevo servicio orientado a la prevención y cumplimiento de la Ley Karin

Entre Códigos

Expertos prevén mayor probabilidad de litigación climática en los próximos años y detallan los retos que asoman

Entre Códigos

RMR Laboral inicia formalmente su trabajo en medio del febrero más caluroso de la historia

Entre Códigos

Mauricio Fernández y Ley de Delitos Económicos: “Será necesario hacerle ajustes para que esta legislación tenga intención seria de aplicación”

Entre Códigos

Guerrero Olivos promueve a Francisca Pellegrini como nueva socia

Entre Códigos

Bustos Tax & Legal anuncia nuevo servicio orientado a la prevención y cumplimiento de la Ley Karin

Pensiones

AFP UNO fue la única administradora que se presentó al último proceso de licitación de afiliados nuevos

La Superintendencia de Pensiones realizó la apertura del primer sobre correspondiente a los antecedentes de los oferentes y Modelo decidió no participar de este proceso, que será el último de la subasta tal como se conoce hasta ahora.

Pensiones

Estudio concluye “nivel de competencia moderado” en la industria previsional

Pensiones

Ingreso imponible promedio de cotizantes de AFP creció 2,5% real el año pasado y llegó a $ 1,2 millones

Pensiones

Así funcionará el consejo asesor para la nueva licitación que se implementará con la reforma previsional

Pensiones

¿Cómo funcionará la elección de fondos de ahorro voluntario con la reforma de pensiones?

Pensiones

AFP UNO fue la única administradora que se presentó al último proceso de licitación de afiliados nuevos

Pensiones

Estudio concluye “nivel de competencia moderado” en la industria previsional

Pensiones

Ingreso imponible promedio de cotizantes de AFP creció 2,5% real el año pasado y llegó a $ 1,2 millones

Pensiones

Así funcionará el consejo asesor para la nueva licitación que se implementará con la reforma previsional

Pensiones

¿Cómo funcionará la elección de fondos de ahorro voluntario con la reforma de pensiones?

Laboral & Personas

Lo que dejó el 2024 en materia de capacitación: un salto de los cursos en línea y más gente que encontró trabajo

Durante el año anterior, el Servicio Nacional de Capacitación y Empleo (Sence) benefició -a través de alguna de sus líneas de acción- a más de 1,9 millones de personas.

Laboral & Personas

El complejo escenario laboral de las mujeres: se resiente la creación de empleo

Laboral & Personas

En etapa final el nombramiento de nuevo director(a) de Inapi

Laboral & Personas

Otra cara del mercado laboral: tiempo promedio de desempleo llega a 7,1 meses, el más alto desde 2022

Luz Didier, directora SK Godelius. Maurizio Pancorvo, director de Tecfluid y fundador de BackSpace.

Laboral & Personas

Los ejecutivos sub 40 que buscan sumarse al consejo electivo de la Sofofa

Laboral & Personas

Lo que dejó el 2024 en materia de capacitación: un salto de los cursos en línea y más gente que encontró trabajo

Laboral & Personas

El complejo escenario laboral de las mujeres: se resiente la creación de empleo

Laboral & Personas

En etapa final el nombramiento de nuevo director(a) de Inapi

Laboral & Personas

Otra cara del mercado laboral: tiempo promedio de desempleo llega a 7,1 meses, el más alto desde 2022

Laboral & Personas

Los ejecutivos sub 40 que buscan sumarse al consejo electivo de la Sofofa

Construcción

Corte Suprema da portazo al Club Palestino y confirma paralización de obras por falta de permisos

La entidad está trasladando sus canchas deportivas, hoy visibles desde la vía pública, hacia zonas más internas del recinto; pero el municipio ordenó la paralización de las obras.

Construcción

Melón cierra 2024 con pérdidas en medio de la crisis del sector construcción

Construcción

Transacciones inmobiliarias más que se duplican en el segundo semestre de 2024: multifamily y locales comerciales tienen la mayor actividad

Construcción

Mercado Urbano Santa Rosa toma forma: Territoria somete a evaluación ambiental su proyecto de US$ 98 millones

Construcción

Siguen los movimientos en CBB: cementera fusiona filiales para optimizar su estructura

Construcción

Corte Suprema da portazo al Club Palestino y confirma paralización de obras por falta de permisos

Construcción

Melón cierra 2024 con pérdidas en medio de la crisis del sector construcción

Construcción

Transacciones inmobiliarias más que se duplican en el segundo semestre de 2024: multifamily y locales comerciales tienen la mayor actividad

Construcción

Mercado Urbano Santa Rosa toma forma: Territoria somete a evaluación ambiental su proyecto de US$ 98 millones

Construcción

Siguen los movimientos en CBB: cementera fusiona filiales para optimizar su estructura

La directora ejecutiva de la Fundación Chile sin Cáncer, Cecilia Gracia, y una de sus directoras, Dafne González.

Los planes de la Fundación Chile sin Cáncer para reducir las listas de espera oncológicas en 2025

Tienen seis Enfermeras de Práctica Avanzada (EPA) trabajando en los hospitales de Rancagua, Van Buren y Sótero del Río, las que han logrado aumentar en 40% la atención de pacientes.

Francisca Vial, de Eyzaguirre y Cía Abogados: "La Ley Karin es la reforma más grande que hemos tenido en derecho laboral en los últimos 10 años"

Índice de trayectoria laboral: por primera vez aumenta percepción de que se penaliza la paternidad, no solo la maternidad

María Fernanda Suárez, presidenta de Banco Popular Colombia,

María Fernanda Suárez: “El directorio nunca logra cumplir la estrategia si no está cumpliendo los hitos de corto y de mediano plazo”

Se constituye el primer consejo de la Red Mujeres Promociona Chile

Los planes de la Fundación Chile sin Cáncer para reducir las listas de espera oncológicas en 2025

Francisca Vial, de Eyzaguirre y Cía Abogados: "La Ley Karin es la reforma más grande que hemos tenido en derecho laboral en los últimos 10 años"

Índice de trayectoria laboral: por primera vez aumenta percepción de que se penaliza la paternidad, no solo la maternidad

María Fernanda Suárez: “El directorio nunca logra cumplir la estrategia si no está cumpliendo los hitos de corto y de mediano plazo”

Se constituye el primer consejo de la Red Mujeres Promociona Chile

BRANDED CONTENT

BRANDED CONTENT

Estrena Lynk & Co. la disruptiva marca del Grupo Geely con genética Volvo

Tattersall Automotriz sigue expandiéndose en Chile

Patrocina: GARAGE / STUDIO DF

BRANDED CONTENT

Audi A3: renovación en el nicho del dinamismo

La exitosa serie de Audi se renueva tanto en sus variantes hatchback y sedán,

Patrocina: GARAGE / STUDIO DF

BRANDED CONTENT

Las Claves de Chery para conquistar al consumidor chileno

Patrocina: GARAGE / STUDIO DF

BRANDED CONTENT

Kia renueva en citycars y SUV: nuevos Morning y Sonet en Chile

Patrocina: GARAGE / STUDIO DF

Suplementos

Papel Digital

Diario Financiero

Lee la edición de hoy

DF.CL

PAPEL DIGITAL

MARCAS GRUPO DF

Plataformas

Corporativo

Contactos

Suiza, Luxemburgo e Islas Caimán

Detección de eventuales anomalías

Herencia de la reforma de 2014

Te recomendamos

ARTICULOS RELACIONADOS

Operación Renta 2025 en marcha: se inicia presentación de declaraciones juradas

Casos pendientes de fallo en la justicia tributaria suben a un nuevo máximo desde la pandemia

Etcheberry realiza primeros cambios en el SII: elimina subdirección, pero se retrasa la designación de dos cargos clave

DF Tax | Papá Fisco quiere que le hagan la pega

LO MÁS LEÍDO

Corte Suprema da portazo al Club Palestino y confirma paralización de obras por falta de permisos

Crisis de la natalidad en Chile reordena la salud, golpea la educación y transforma oferta inmobiliaria

“Gran noticia para Chile”: Gobierno, gremios y empresas celebran acuerdo

Matías Acevedo sale en defensa de Hacienda por traspasos de Corfo: “Suscribo la explicación de Mario Marcel”

CFA plantea recorte de gasto adicional por US$ 1.500 millones ante “preocupante” desvío de meta fiscal

Otro pasivo contingente para el Estado: la real deuda histórica

Dólar rebota desde $ 940 y cierra con alza de último minuto una sesión de bajos montos transados

Bitran: “La transferencia adicional de recursos de Corfo por más de US$ 1.000 millones en estos dos años es un tema preocupante”

Conoce lo más importante que hizo noticia en la primera parte de la jornada. Por Concetta Caciattore - Lunes a viernes PM

Newsletters

Conoce lo más importante que hizo noticia en la primera parte de la jornada. Por Concetta Caciattore - Lunes a viernes PM

Reforma | Análisis | Estadísticas | Opinión - Semanal

Entérate primero cómo viene el mercado, las noticias que debes saber y los hechos que marcarán la pauta en el día. Por Marcela Vélez-Plickert - Lunes a viernes AM

Lo urgente que debes saber en mercados, empresas, economía e internacional - 24/7

NEWS DIARIO - Domingo a jueves PM

NOTICIAS MÁS LEÍDAS - Lunes a viernes PM, Sábado AM

Your essential daily briefing - Lunes, martes y miércoles PM

Análisis, fondos de inversión, indicadores, proyectos, tendencias, terrenos - Lunes AM

NOTICIAS DE PORTADA - Sábado AM

Zapping da golpe en mercado de Brasil y adquiere derechos del torneo Paulista

¿Río de Janeiro, capital de Brasil? Alcalde de la ciudad pedirá a Lula devolverle su categoría original

Consulting IQ, la plataforma de IA creada por un argentino en EEUU para potenciar el crecimiento de las PYME

Benjamín Vicuña: “Inevitablemente me transformé en un embajador del duelo”

Los barrios emblemáticos de Los Ángeles reducidos a cenizas

La columna de J.J.Jinks: Se busca

Encuesta de BofA: gestores globales elevan expectativas de crecimiento en China

Sartor: Carlos Larraín ficha a Catherine Lathrop para su defensa y querella de Credicorp se agrupa con arista eCapital

Caso Factop: fondo de inversión suizo se querella contra hermanos Sauer por estafa y uso de facturas falsas

Tras 16 récords en 2025: rally del IPSA despierta el apetito de fondos mutuos en acciones chilenas

Defensa de Álvaro Jalaff presenta recurso de amparo ante la Suprema, para revocar prisión preventiva

Encuesta de BofA: gestores globales elevan expectativas de crecimiento en China

Sartor: Carlos Larraín ficha a Catherine Lathrop para su defensa y querella de Credicorp se agrupa con arista eCapital

Caso Factop: fondo de inversión suizo se querella contra hermanos Sauer por estafa y uso de facturas falsas

Tras 16 récords en 2025: rally del IPSA despierta el apetito de fondos mutuos en acciones chilenas

Defensa de Álvaro Jalaff presenta recurso de amparo ante la Suprema, para revocar prisión preventiva

Expertos prevén mayor probabilidad de litigación climática en los próximos años y detallan los retos que asoman

RMR Laboral inicia formalmente su trabajo en medio del febrero más caluroso de la historia

Mauricio Fernández y Ley de Delitos Económicos: “Será necesario hacerle ajustes para que esta legislación tenga intención seria de aplicación”

Guerrero Olivos promueve a Francisca Pellegrini como nueva socia

Bustos Tax & Legal anuncia nuevo servicio orientado a la prevención y cumplimiento de la Ley Karin

Expertos prevén mayor probabilidad de litigación climática en los próximos años y detallan los retos que asoman

RMR Laboral inicia formalmente su trabajo en medio del febrero más caluroso de la historia

Mauricio Fernández y Ley de Delitos Económicos: “Será necesario hacerle ajustes para que esta legislación tenga intención seria de aplicación”

Guerrero Olivos promueve a Francisca Pellegrini como nueva socia

Bustos Tax & Legal anuncia nuevo servicio orientado a la prevención y cumplimiento de la Ley Karin

AFP UNO fue la única administradora que se presentó al último proceso de licitación de afiliados nuevos

Estudio concluye “nivel de competencia moderado” en la industria previsional

Ingreso imponible promedio de cotizantes de AFP creció 2,5% real el año pasado y llegó a $ 1,2 millones

Así funcionará el consejo asesor para la nueva licitación que se implementará con la reforma previsional

¿Cómo funcionará la elección de fondos de ahorro voluntario con la reforma de pensiones?

AFP UNO fue la única administradora que se presentó al último proceso de licitación de afiliados nuevos

Estudio concluye “nivel de competencia moderado” en la industria previsional

Ingreso imponible promedio de cotizantes de AFP creció 2,5% real el año pasado y llegó a $ 1,2 millones

Así funcionará el consejo asesor para la nueva licitación que se implementará con la reforma previsional

¿Cómo funcionará la elección de fondos de ahorro voluntario con la reforma de pensiones?

Lo que dejó el 2024 en materia de capacitación: un salto de los cursos en línea y más gente que encontró trabajo

El complejo escenario laboral de las mujeres: se resiente la creación de empleo

En etapa final el nombramiento de nuevo director(a) de Inapi

Otra cara del mercado laboral: tiempo promedio de desempleo llega a 7,1 meses, el más alto desde 2022

Los ejecutivos sub 40 que buscan sumarse al consejo electivo de la Sofofa

Lo que dejó el 2024 en materia de capacitación: un salto de los cursos en línea y más gente que encontró trabajo

El complejo escenario laboral de las mujeres: se resiente la creación de empleo

En etapa final el nombramiento de nuevo director(a) de Inapi

Otra cara del mercado laboral: tiempo promedio de desempleo llega a 7,1 meses, el más alto desde 2022