China insta a las empresas estatales a despedir a las Big Four por riesgo de datos

Las autoridades chinas han instado a las empresas estatales a que eliminen gradualmente el uso de las cuatro firmas contables internacionales más grandes, lo que indica que persisten las preocupaciones sobre la seguridad de los datos incluso después de que Beijing llegó a un acuerdo histórico para permitir las inspecciones de auditoría de EEUU en cientos de empresas chinas que cotizan en Nueva York.

El Ministerio de Finanzas de China se encuentra entre las entidades gubernamentales que dieron la llamada guía de ventana a algunas empresas estatales el mes pasado, instándolas a dejar que expiren los contratos con las cuatro grandes firmas de auditoría, según personas familiarizadas con el asunto. Si bien las subsidiarias en el extranjero aún pueden usar auditores estadounidenses, se instó a las empresas matrices a contratar contadores locales chinos o de Hong Kong cuando surgieran contratos, dijo una de las personas, que pidió no ser identificada por tratarse de información privada.

China está tratando de controlar la influencia de las firmas de auditoría global vinculadas a Estados Unidos y garantizar la seguridad de los datos de la nación, así como reforzar la industria contable local, dijeron las personas. Beijing ha estado dando la misma sugerencia a las empresas respaldadas por el estado durante años, pero recientemente volvió a enfatizar que las empresas deberían usar otros auditores además de las Big Four, agregaron las personas. No se ha establecido una fecha límite para los cambios y los reemplazos pueden ocurrir gradualmente a medida que vencen los contratos.

Si bien el acuerdo de auditoría entre China y EEUU del año pasado fue aclamado como una señal de que las superpotencias competitivas aún pueden trabajar juntas en algunos temas, la guía de auditoría de Beijing es un recordatorio de que el desacoplamiento aún continúa en áreas sensibles como las empresas estatales y la tecnología avanzada. Un riesgo para China es que cambiar a auditores menos conocidos dificulte que las empresas estatales atraigan capital de inversionistas internacionales.

El ministerio de finanzas de China y los representantes de las oficinas chinas de PricewaterhouseCoopers LLP, Ernst & Young, KPMG y Deloitte & Touche LLP —conocidas colectivamente como las firmas de auditoría Big Four— no respondieron a las solicitudes de comentarios. 

La gélida relación entre China y EEUU no muestra signos de disminuir, y el episodio sobre un supuesto globo espía chino agrega más tensión.Pero el avance de la auditoría del año pasado fue visto como una señal positiva, que puso fin a una disputa de décadas que amenazaba con expulsar a más de 200 empresas chinas de las bolsas estadounidenses.

La Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas de EEUU completó en diciembre su primera inspección in situ de documentos de trabajo de algunas de las empresas chinas más grandes y dijo que pudo revisar suficientemente los documentos de auditoría durante el viaje a Hong Kong, que fue organizado por PwC y KPMG. La PCAOB está planificando más revisiones este año. 

Sin embargo, varias grandes empresas estatales, incluidas China Eastern Airlines, China Life Insurance y Petrochina, han solicitado voluntariamente su exclusión de las bolsas estadounidenses.

Ganadores y perdedores

Quedarse excluido de las empresas estatales chinas sería un duro golpe para las firmas contables. Los Cuatro Grandes obtuvieron ingresos combinados de 20.600 millones de yuanes (unos US$ 3.000 millones) de todos los clientes chinos en 2021, según el Ministerio de Finanzas. 

Unas 60 empresas que cotizan en Hong Kong con sede en China, estatales y privadas, han cambiado de auditores desde septiembre del año pasado, cuando la PCAOB comenzó su revisión histórica. Las firmas más pequeñas de China y Hong Kong obtuvieron casi 20 puestos de trabajo de las Cuatro Grandes, según documentos de la bolsa de Hong Kong. 

Los que cambiaron a firmas de auditoría más pequeñas en los últimos meses incluyen al desarrollador inmobiliario Sino-Ocean Group Holding y su subsidiaria Sino-Ocean Service Holding, que eliminó a PwC, citando buenas prácticas de gobierno para rotar auditores después de largos años de servicio. El fabricante de muebles Red Star Macalline Group propuso rescindir un contrato con EY porque "no lograron llegar a un consenso sobre el cronograma de trabajo y los gastos". 

Si bien los Cuatro Grandes dominan China en este momento, los rivales más pequeños se están acercando. Los ganadores potenciales de nuevos negocios podrían incluir rivales cercanos como Pan-China Certified Public Accountants , BDO China Shu Lun Pan CPAs , Moore Global y RSM China . 

Más de 80 empresas que cotizan en Shanghai y Shenzhen también cambiaron de auditores desde diciembre, informó el medio de comunicación chino Jiemian . Los reguladores chinos han expresado su preocupación por la calidad del trabajo y la capacidad de algunas empresas más pequeñas para manejar clientes cotizados en problemas .