A partir del jueves, dos años y medio después de que se revelara uno de los escándalos contables más espectaculares de Europa, un tribunal penal de Múnich comenzará a analizar minuciosamente el colapso de Wirecard.
Tres exgerentes sénior de la empresa de pagos alemana en desgracia, incluido el director ejecutivo Markus Braun, enfrentarán cargos de fraude, malversación de fondos y manipulación contable y del mercado en un juicio que se espera que continúe al menos hasta 2024.
Wirecard, que alguna vez tuvo un valor de 24.000 millones de euros y fue aclamada como una de las empresas emergentes tecnológicas más exitosas de Europa, colapsó en junio de 2020 después de revelar que la mitad de sus ingresos anuales de 2.000 millones de euros y 1.900 millones de euros en efectivo corporativo eran una farsa. La implosión envió ondas de choque a través del establecimiento político y financiero de Alemania.
En el banquillo junto a Braun estarán Stephan von Erffa, jefe de contabilidad, y Oliver Bellenhaus, jefe de una subsidiaria con sede en Dubái que es el núcleo de las operaciones subcontratadas en Asia de Wirecard.
“Espero que los acusados enfrenten toda la fuerza de la ley”, dijo al FT Matthias Hauer, diputado de la CDU conservadora que se sentó en el comité de investigación parlamentario, señalando el “daño social y económico masivo” que los blancos- el crimen de cuello está causando.
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“La confianza en Alemania como centro financiero se ha hecho añicos. Reconstruirlo requerirá un cálculo legal completo”, dijo.
El juicio se llevará a cabo dentro de los recintos de una de las prisiones más grandes de Alemania, inaugurada en 1894, en una sala de alta seguridad a 5 metros bajo tierra y protegida por un techo a prueba de bombas.
Construido para los juicios de terroristas y mafiosos en 2016, está conectado a las celdas por una red de túneles y está a solo 20 minutos en auto de la antigua sede de Wirecard.
El inicio del juicio
El jueves, los fiscales leerán 89 páginas de cargos, alegando que Braun era el jefe de una pandilla que orquestó un fraude complejo de varios años que incluía engañar a los auditores con documentos falsos, usando cuentas manipuladas para convencer a los bancos y tenedores de bonos de que proporcionaran más de 3.000 millones de euros. en deuda, y desviando al menos 255 millones de euros en efectivo corporativo, principalmente a través de préstamos a socios comerciales falsos.
Tres fiscales encabezados por Matthias Bühring leerán por turnos, después de haber practicado extensamente la tarea durante las últimas semanas, según personas familiarizadas con el asunto.
Bühring ha estado a cargo de la investigación desde que fue iniciada por una denuncia penal de Chris Hohn, vendedor en corto activista y administrador de $ 24 mil millones de activos en The Children's Investment Fund, un mes antes de la insolvencia.
Los fiscales esperan que la lectura de todos los cargos tome unas cinco horas. Este año, están programados cinco días más en la corte, y se espera que Braun y Bellenhaus, que aún están bajo custodia, den sus declaraciones de apertura. Von Erffa, que quedó en libertad bajo fianza en el verano de 2021, guardará silencio “por ahora”, según su abogado.
Los primeros testigos serán convocados a partir de enero.
“Después de los primeros días, las audiencias podrían volverse lentas”, dijo Matthias Jahn, profesor de derecho de Frankfurt y juez penal en el tribunal regional superior de Frankfurt, y agregó que el código penal de Alemania estipula que todas las pruebas deben evaluarse directamente en la sala del tribunal. .
En los EEUU y otras jurisdicciones, los jueces pueden concentrarse en documentos y hechos clave, dijo Jahn, pero en Alemania "cada correo electrónico y cada documento que sea potencialmente relevante debe presentarse en la audiencia".
“Este enfoque procesal funcionó bien para los casos sencillos del siglo XIX, pero tiene dificultades para hacer frente a los casos enormemente complejos de nuestro tiempo”, agregó Jahn. Las normas legales pertinentes datan de 1879.
Los jueces
Como todos los procedimientos judiciales penales en Alemania, el caso Wirecard no involucrará un jurado. En cambio, será decidido por un panel de tres jueces profesionales y dos jueces "legos", miembros del público que son suplentes durante la duración del juicio.
El juicio también comenzará con un banco de reserva de dos jueces profesionales y dos "legos" que asistirán a todas las audiencias y pueden tomar el relevo en caso de que uno de los jueces originales no pueda continuar.
El panel está encabezado por el juez presidente Markus Födisch, un hombre de 48 años que comenzó su carrera con las autoridades policiales bávaras en 2001 y de 2012 a 2019 ocupó un alto cargo en la fiscalía de Múnich.
Durante su investigación de 21 meses, los fiscales realizaron 450 entrevistas con testigos y sospechosos, analizaron 42 terabytes de datos, allanaron 40 propiedades y enviaron 90 solicitudes de cooperación a colegas extranjeros.
La investigación
El núcleo de la investigación fueron las operaciones de procesamiento de pagos subcontratados de Wirecard en Asia, el llamado negocio de adquisición de terceros, conocido como TPA. Sobre el papel, Wirecard estaba cooperando con tres empresas en Dubái, Singapur y Manila, que generaron mil millones de euros en ingresos anuales y todas las ganancias de la empresa.
En teoría, el negocio de TPA tenía 1.900 millones de euros en efectivo de Wirecard inmovilizados en cuentas de depósito en garantía, primero en Singapur y luego en Manila.
Después de que el Financial Times en octubre de 2019 expusiera que gran parte del negocio de TPA parecía fraudulento, quedó claro que los extractos bancarios eran falsos: las cuentas de depósito en garantía y los miles de millones en efectivo no existían. Después de meses de investigaciones, tanto el administrador de Wirecard como los fiscales de Munich concluyeron que era una farsa, que existía solo en hojas de cálculo compiladas para engañar a auditores, inversores y acreedores.
Braun, que niega los cargos, niega con vehemencia que el negocio de TPA fuera falso. Argumenta que una camarilla criminal en torno a Jan Marsalek, el segundo al mando de Wirecard, y Bellenhaus, creó una "estructura en la sombra" y redirigió las ganancias de la TPA a sus propios bolsillos, sin su conocimiento.
El abogado de Braun, Alfred Dierlamm, uno de los especialistas en delitos de cuello blanco más reconocidos de Alemania, señala pagos de millones de euros entre las empresas socias de TPA y empresas ficticias, algunas de las cuales estaban controladas por Bellenhaus y tenían su sede en las Islas Vírgenes Británicas.
Dierlamm ha acusado previamente a los fiscales de no investigar el origen y el propósito de esos pagos y, por lo tanto, no llegar al fondo del caso.
Las autoridades rechazan la opinión de Dierlamm, argumentando que los flujos de pago que observó representan transacciones de ida y vuelta: flujos circulares de dinero que se utilizan para hacer que todo el sistema sea más creíble. Dierlamm no respondió a una solicitud de FT de comentarios para este artículo. La fiscalía se negó a comentar.
Los fiscales se enfrentan a varios obstáculos para dictar una condena.
El círculo interno de Wirecard se basó en gran medida en la aplicación de mensajería Telegram, y la mayor parte de sus conversaciones se han perdido. En los correos electrónicos oficiales, hay pocos rastros del fraude y no hay pruebas concluyentes que demuestren que Braun realmente sabía que el negocio de TPA era una farsa.
Además, varios sospechosos clave no estarán presentes en Múnich, siendo el más destacado Marsalek. Estaba directamente a cargo de las operaciones de TPA y ha estado prófugo desde junio de 2020, y las autoridades policiales alemanas asumieron que se esconde en Rusia.
Un ex empleado de Wirecard que estaba a cargo del socio de subcontratación potencialmente fraudulento con sede en Manila fue declarado muerto en Filipinas poco después de la implosión de la empresa.
El caso contra Braun puede depender del testimonio de Bellenhaus. Un entusiasta de los autos deportivos que dirigió una unidad de Wirecard en el corazón del fraude de la compañía desde su apartamento en el rascacielos Burj Khalifa de Dubai, viajó voluntariamente desde el emirato a Munich, vía Suiza, después de la insolvencia. Allí, se entregó a los fiscales sabiendo que permanecería bajo custodia policial, según personas familiarizadas con el asunto.
“El señor Bellenhaus tiene la intención de continuar con su comportamiento cooperativo como testigo principal durante el juicio”, dijeron sus abogados en un comunicado de prensa, y agregaron que su cliente “asumirá la responsabilidad” de sus acciones.
Pero cuando prestó testimonio por primera vez, Bellenhaus hizo declaraciones objetivamente incorrectas, según personas familiarizadas con el caso. También reveló tardíamente una fundación privada en Liechtenstein donde había escondido unos 4,5 millones de euros en efectivo de Wirecard.
Bellenhaus estaba angustiado emocionalmente y no tenía acceso a los archivos y su calendario para garantizar la precisión de sus declaraciones, dicen personas familiarizadas con su defensa.
Si bien algunos de los testimonios orales de Bellenhaus han sido respaldados con pruebas contundentes, por ejemplo, la afirmación de que von Erffa falsificó documentos, mucho no se pudo verificar de forma independiente y Braun lo disputa, según los documentos vistos por el FT.
“Todo el caso es monstruosamente grande”, dijo el profesor de derecho de Frankfurt Jahn. Más de 20 ex infiltrados también están en la mira de los fiscales penales.
“Cualquier veredicto podría venir con la advertencia de que podría ser preliminar”, dijo Jahn.
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