Deloitte recibe multa récord en China y la suspensión de oficina en Beijing por deficiencias en auditorías de Huarong

China suspendió las operaciones de la oficina de Beijing de Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. durante tres meses e impuso una multa sin precedentes por fallas en su trabajo de auditoría del administrador de deudas incobrables China Huarong Asset Management Co.

Después de varias inspecciones in situ, entrevistas con el personal, una revisión de la documentación y una audiencia, el Ministerio de Finanzas descubrió que Deloitte tenía “graves deficiencias de auditoría” en su trabajo con Huarong entre 2014 y 2019, según un comunicado. La empresa fue multada con 212 millones de yuanes (US$30,8 millones), o más de 25 veces las multas combinadas que el ministerio impuso a las empresas de contabilidad durante las inspecciones del año pasado. Deloitte China no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios.

La firma de contabilidad no investigó adecuadamente el estado de los activos subyacentes de Huarong, ignoró las aprobaciones de cumplimiento de las principales inversiones y no aplicó una sensación de escepticismo en su trabajo de auditoría en Huarong, dijo el ministerio. Huarong tuvo varias fallas internas y de control de riesgos y distorsionó su contabilidad que Deloitte pasó por alto, según el comunicado.

Huarong sacudió los mercados crediticios asiáticos en 2021, ya que no publicó su informe anual a tiempo, lo que finalmente reveló una pérdida masiva para 2020. Más tarde recibió un rescate orquestado por el gobierno de US$ 6.600 millones.

La suspensión y la multa se producen cuando las autoridades chinas, incluido el Ministerio de Finanzas, instaron a las empresas estatales a dejar de usar las Big Four -las cuatro firmas contables internacionales más grandes en enero-, dijeron a Bloomberg personas familiarizadas con el asunto el mes pasado. China está tratando de controlar la influencia de las firmas de auditoría global vinculadas a EEUU y garantizar la seguridad de los datos de la nación, así como reforzar la industria contable local, dijeron las personas.

Esta es la segunda gran multa que las operaciones de Deloitte en China han recibido en el último año. En septiembre, el afiliado acordó pagar US$20 millones por las acusaciones de la Comisión de Bolsa y Valores de EEUU de que violó las reglas de auditoría. La SEC dijo que en las auditorías de 2016 a 2018, los empleados de la afiliada pidieron a los clientes que seleccionaran sus propias muestras de estados financieros para su revisión y crearan documentos que mostraran que el auditor había probado los estados cuando no había evidencia que tuviera.

Deloitte China no admitió ni negó las acusaciones de la SEC y dijo en un comunicado que autoinformó "procedimientos deficientes" y que la SEC reconoció la cooperación y los esfuerzos correctivos de la empresa.

Los clientes de Deloitte en China incluyen gigantes estatales como Industrial & Commercial Bank of China Ltd. y China United Network Communications Ltd. La firma cuenta con más de 20 000 profesionales en 30 ciudades chinas, que brindan auditoría y aseguramiento, consultoría, asesoría financiera, asesoría de riesgos. , asesoramiento empresarial y servicios fiscales, según su página web.

Las cuatro grandes firmas auditoras obtuvieron ingresos combinados de 20.600 millones de yuanes de todos los clientes chinos en 2021, según datos del Ministerio de Finanzas. Los ingresos de Deloitte en China ascendieron a 4.200 millones de yuanes.

Huarong fue una de las cuatro empresas de gestión de activos creadas tras la crisis financiera asiática a finales de la década de 1990 para comprar préstamos incobrables de los bancos chinos y proporcionar una salvaguardia. Pero la compañía y sus pares luego se expandieron más allá de sus mandatos originales, creando un laberinto de subsidiarias para participar en otros negocios financieros y pedir prestados miles de millones del mercado de bonos.

Huarong y siete de sus subsidiarias también fueron multadas con 100.000 yuanes cada una, según el comunicado.