Control interno: ¿el eslabón fallido en la caída del SVB?
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Señora Directora:
Han pasado varios días desde la caída de SVB y el caso aún está siendo investigado por la Fed. No obstante, ya se ha apuntado a los primeros “culpables”: el auditor externo y el mismo regulador, pese a ser ellos el último eslabón en la cadena de control interno.
¿Por qué no se cuestiona al resto de los eslabones? Entre otros cuestionamientos, cabe preguntarse qué acciones preventivas adoptó (o no) en su oportunidad el directorio del banco, qué pasó con el sistema de auditorías internas y cuál fue el rol de la gestión de riesgos durante esta crisis.
Lo ocurrido con el SVB enciende una señal de alarma sobre la importancia que la banca asigna a estos mecanismos de control interno o si son, simplemente, acciones cosméticas destinadas a tranquilizar a los mercados. Para el sistema financiero global es clave responder a estas interrogantes y así, a futuro, introducir mejoras que permitan anticipar y mitigar riesgos como los que desencadenaron la presente coyuntura bancaria.
Aunque la regulación local es exigente, los bancos chilenos también deben tomar nota. Por ahora, hay que esperar a que el regulador estadounidense finalice su investigación del SVB para despejar las dudas que nacieron respecto de la eficacia de los eslabones clave del control interno.
Edgardo Durán
Socio Risk, Compliance & Forensic, Grant Thornton Chile
